出纳的权限主要包括以下几点:
出纳员有责任遵守《会计法》和其他相关财会法规,确保所有货币资金往来合法合规,拒绝参与任何不合法的活动。
出纳员有权参与制定和监督货币资金的计划定额,确保现金管理和银行结算制度的执行,合理使用资金。
出纳员负责日常现金和银行存款的管理,包括现金收支、保管、记录等,同时需要提出合理的资金安排建议,及时提供资金的使用和周转信息。
出纳员需确保库存现金和有价证券的安全,防止丢失或被盗。
出纳员负责保管公司的重要印章和空白票据,防止滥用或丢失。
若涉及外汇交易,出纳员还需负责相关的外汇出纳业务。
出纳员需审核所有现金收付单据,确保其符合公司规定,并决定现金的收支是否合理有效。
出纳员需要与银行保持密切沟通,确保企业账户的对账和报账工作准确无误。
出纳员还需负责发票的开具和保管,确保合规性。
出纳员在会计处理过程中提供必要的协助,确保账务处理的准确性。
这些权限确保了出纳员在财务管理中的重要作用,使其能够有效地监督和管理货币资金,保障企业财务的安全和合规性。