退支票的记账方法主要 取决于支票的类型以及是否已经进行了账户处理。以下是详细的记账步骤和分录方法：
如果开出支票时未进行账户处理，那么退票时也不需要进行额外处理。
现金支票退回：
红字冲销原分录：借：现金（红字），贷：银行存款（红字）。
转账支票退回：
红字冲销原分录：借：应付账款等科目（红字），贷：银行存款（红字）。
如果涉及跨月账务处理，借出转账支票时：借：其他应收款，贷：银行存款；退还现金时：借：库存现金，贷：其他应收款。
如果银行退票是由于签发人签发空头支票或者签发不规范（如缺乏印鉴、缺乏密码、帐号错误、密码错误、印鉴不符、帐号帐户不符等），银行按规定对签发人给予处罚。付款人应编制银行存款付款凭证，其会计分录为：借：营业外支出，贷：银行存款。
支票退票收取的手续费相关分录需要从账户支出、银行入账和手续费收入进行相应的会计分录。
从账户支出：借：相关支出账户，贷：银行存款。
银行入账：借：银行存款，贷：相关收入账户。
手续费收入：借：银行存款，贷：手续费收入账户。
建议
在处理退支票时，务必仔细检查支票的类型和是否已经进行了账户处理，以确保记账的准确性。
如果退票是由于签发人原因导致，应及时与签发人联系并处理相关处罚事宜。
保留好退票的票根和相关凭证，以备后续查询和对账。
